在集团公司内部审计工作动员会上的讲话

同志们：

今天，我们召开这次集团公司内部审计工作动员会，议题很集中，目标很明确。长话短说，就是以审计为抓手，为我们XX建设集团的持续健康发展，做一次全面、深入的“政治体检”和“经营会诊”。这次审计，将重点围绕各子公司的财务状况和集团的招投标管理两个核心领域展开。大家都是集团的中坚力量，是各项业务的“主官”和“主管”，所以我希望大家能从讲政治、顾大局的高度，深刻认识这次审计工作的极端重要性。

下面，我讲几点意见。

一、认清形势、统一思想，深刻理解“为什么非审不可”

首先，我们必须清醒地认识到，开展这次高规格、大力度的内部审计，不是集团领导层心血来潮，更不是要跟谁过不去，而是当前宏观形势和集团内部发展需求共同决定的必然选择，是一项我们不得不为、也必须为之的硬任务。

从外部环境看，强监管、严问责已经成为新常态。今年以来，国家审计署与国资委多次联合发文，反复强调要坚决落实“国有企业和国有资本走到哪里，审计监督就要跟到哪里”的原则，对国有企业及其领导人员的经济责任审计，要求实现100％全覆盖，做到“应审尽审、有审必严”。这释放了一个极其强烈的信号：国家对国有资产的监管，只会越来越严、越来越细、越来越深。资本市场、行业主管部门对我们建筑施工企业的合规经营、风险内控、财务透明度也提出了前所未有的高要求。可以说，合规就是生命线，合规就是生产力。如果我们还停留在过去粗放式管理的思维定式里，对潜藏的风险隐患视而不见、麻木不仁，那么在未来的市场竞争和监管风暴中，必然会付出惨痛的代价。

从内部需求看，我们集团公司经过多年的快速发展，体量越来越大，业务链条越来越长，管理层级也越来越多。家大业大，挑战也大。坦率地讲，我们的一些管理短板和风险点也日益凸显。我手头有几组数据，不念具体单位的名字，但大家心里要有数。去年，我们集团下属有X家子公司出现了不同程度的经营亏损，亏损总额超过了2亿元，其中有X家更是连续三年亏损，成了集团发展的“失血点”。在招投标环节，我们的一些重点项目，经过测算，其采购成本明显高于行业平均水平，利润空间被严重挤压。还有一些历史遗留的坏账、呆账问题，像“牛皮癣”一样，长期挂账，迟迟得不到有效解决，占用了大量资金，也埋下了巨大的财务风险。这些问题，就像人体内的毒素和肿瘤，如果不及时发现、及时清除，小病就会拖成大病，甚至会侵蚀我们整个健康的肌体。

所以，我今天要在这里向大家鲜明地亮明我的态度，也是集团党委的态度：这次审计，不是来吹毛求疵、找茬整人，而是来激浊扬清、治病救人；它不是一道可有可无的“选择题”，而是一项关乎集团生死存亡的“必答题”，是一项我们必须共同完成好的严肃政治任务和重大经济任务。

二、聚焦重点、创新方法，准确把握“审什么”和“怎么审”

这次审计工作，任务重、范围广、要求高。为了确保审计的精准度和穿透力，我们必须聚焦核心问题，采用科学方法。

审什么？主要就两个方面：

第一，子公司的财务审计。重点聚焦“三性”：一是收入的真实性。要逐一核查重大合同与实际业务是否匹配，是否存在虚构业务、提前确认收入、或者通过复杂的交易结构粉饰报表的情况。二是成本的合规性。要严格审查各项成本费用的票据是否合规、支出是否合理、审批流程是否到位，严防虚开发票套取资金、成本费用异常列支等问题。三是资金流向的合理性。要对大额资金往来、关联方交易、对外投资和担保等进行重点监控，看资金是否被挪用、占用，是否存在体外循环，确保每一分钱都用在“刀刃”上。

第二，集团的招投标专项审计。重点聚焦“三查”：一是查应招未招。看是否存在将项目化整为零、拆分标段以规避公开招标的行为。二是查围标串标。运用大数据分析等技术手段，筛查不同投标单位之间是否存在异常关联，比如IP地址雷同、报价规律异常、核心人员交叉任职等情况，严厉打击破坏市场公平的“利益圈子”。三是查利益输送。深入核查评标专家、招标代理机构和中标单位之间是否存在不正当的经济往我来，是否存在“萝卜招标”、“人情招标”等问题。

怎么审？我们将摒弃过去那种仅仅停留在看账本、对单据的传统模式，全面采用“穿透式审计”的新方法，确保一审到底、不留死角。