为推动本单位内部监控规范的实施，我单位设立领导小组，并在各处室设
兼职内部监控管理联络员岗位。
1、基本要求
(1)3年以上本单位工作阅历；
(2)熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。
2、职业能力
(1)全面的专业知识、《行政事业单位内部监控规范》理论知识；(2)熟悉本处室所有工作流程。
3、职业性格
(1)敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；
(2)有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。
1、帮助领导做好内部监控制度的编制，当好领导的参谋和助手。2、帮助本处室负责人进行本处室内部监控制度的实施。
3、关于本处室内部监控执行的状况予以反馈，并及时形成报告。4、做好内部监控制度、关于资料文件的保管工作。
5、履行本职工作的同时，履行领导交办的其他工作。
1、对违反内部监控规范的行为，有制止或纠正权。
2、有权参加内部监控制度的编制。
3、遇事有向上级领导提出申请报告权。
内部关系：单位所有处室
当事人确认签章：领导审批签章：
日期：年月日日期：年月曰
1、基本要求
(1)3年以上会计工作阅历；
(2)熟练使用用友财务软件和EXCEL、WORD等办公软件。
2、职业能力
(1)可独立履行月度、年度会计处理工作；
(2)全面的专业知识、账务处理及财务管理阅历
(3)熟悉财政及税务的政策法规。
3、职业性格
(1)敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；
(2)有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。
1、帮助领导做好财务管理工作，当好领导的参谋和助手。
2、认真贯彻执行《会计法》,严格遵守财务会计制度、方法，并组织实施。
3、组织开展财务分析，提供全面、准确、及时、合法的财务会计信息资料文件资料。
4、科学、合理地编制和执行部门预算，合理有效地使用资金，确保资金平安。
5、做好财务报表工作。做到数字准确，内容完整，上报及时。
6、审核会计凭证及其他会计资料文件资料的内容是否真实、完整，计算是否准确，手续是否齐全，是否符合关于规定。
7、依据签批手续齐全的原始凭证制作网上报账单并打印，然后附上《零星票据汇总表》,交市政府资金结算中心(以下简称结算中心)审核记账。
8、做好向结算中心的财务报账工作，搞好与结算中心的衔接和沟通协调，确保资金正常有序运转。
9、协作审计等外部监督部门开展检查、审计工作，履行领导交办的其他工作。
1、对违反国家财经法规及单位财务制度和有可能造成损失、铺张的行为，有制止或纠正权。
2、有权参加部门预算编制，并监督执行。
3、有权监督单位的财务收支、资产保管和资金使用等状况。
4、遇事有向上级领导提出申请报告权。
1、内部关系：单位所有处室
2、外部关系：银行、协议责任单位和费用往来单位
当事人确认签章：领导审批签章：
日期：年月日日期：年月日
(
1、基本要求
(1)1年以上协议管理工作阅历；
(2)熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。
2、职业能力
(1)能够胜任协议管理工作；
(2)一定的经济专业知识、管理工作阅历；
(3)熟悉协议相关法律法规。
3、职业性格
(1)敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责；
(2)有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。
1、认真贯彻执行《协议法》,严格遵守财经制度、方法。
2、参加协议文本的起草，整理、汇总谈判资料文件资料。
3、建立协议登记台账，做好协议档案的保管工作。
4、及时、准确的给各级领导提供协议档案资料文件资料。
5、对协议信息要做到保密，未经领导批准不得翻阅协议档案资料文件资料。6、帮助领导做好其他协议管理工作，当好领导的参谋和助手。
7、履行领导交办的其他工作。
1、对违反国家协议法规及协议管理制度的行为，有制止或纠正权。2、有权参加制定协议档案管理制度。
3、遇事有向上级领导提出申请报告权。
1、内部关系：单位所有处室
2、外部关系：银行、协议责任单位和费用往来单位
当事人确认签章：领导审批签章：
日期：年月日日期：年月日
为加强对预算的内部监控，规范预算编制、审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算目标，依据国家关
于法律法规，结合本单位实际状况，制定本制度。
系
务决算等重大事项。
由综合处负责，具体职责包括：主持全面日常预算管理日常工作，设计预算项目相关指标，提出年度预算编制的基本要求和工作目标，编制年度预算、决算草案，提出年度预算调整和追加方案；
对年度预算执行状况进行分析考核和检查监督。
各处室是预算管理工作的执行机构，具体负责：提出本处室年度预算额；组织实施经批复的年度预算；撰写年度预算执行分析报
告；提出年度预算调整和追加建议；提交年度预算执行报告。
预算业务监控是本单位内部监控的主线，其目标主要包括：
(一)预算编制做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、数据准确。预算编制过程中内部各处室间沟通沟通协调充分，实现预
算与资产配置相结合、与具体工作相对应，提高预算编制的科学性。
(二)已批复的预算指标在单位内部层层分解，审批下达。规范内部预算追加调整程序，严格监控预算追加调整，发挥预算对经济活
动的管控作用。
(三)依据批复的预算支配所有收支，确保预算严格有效执行。严格依照批复的金额和用途支配所有支出。建立预算执行分析机制，定时通报各处室预算执行状况，提高预算执行的有效性。杜绝无预算、
超预算支出等问题。
(四)决算真实完整准确及时，决算分析工作全面有效，决算分析结果与单位预算相互反映、相互促进。加强预算绩效管理，建立起“预算编制有目标，预算执行有监控、预算履行有评价、评价结果有
反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
预算管理流程重点包括预算编制、预算分解、预算审批下达、预算追加调整、预算执行申请、采购、决算与绩效评价七个核心子流
程，贯穿于本单位经济活动的各个环节。
1、预算编制
预算编制是预算管理活动的起点，各预算处室依据本处室管理职责及工作规划，合理支配本处室业务活动，提出预算建议数，并填报基础数据资料文件资料，提交综合处，综合处把各处室上报的预算建
议数汇总审定后，报送分管主任、主任审核后，报财政部门审批。
预算编制的作用，一是加强方案管理，通过预算编制使各处室提前规划下一年度的工作支配；二是提供基础数据，通过各处室提交预算建议数及基础数据资料文件资料，可以使预算管理处室把握各处室
的实际状况，为预算将来审核及批复提供依据。
2、分解
预算分解，是指把财政部门下达的预算监控数或预算批复数按一定的原则分解细化到各个预算处室，各预算处室根据经审批的细化
数据调整细化处室的预算额度。
通过预算分解，可以将财政部门的预算监控数或批复数在内部各预算处室之间进行综合平衡，保证各处室预算数据符合财政部门的和
指导方向和编制要求。
3、审批下达
预算审批下达，是指将财政部门的最终批复预算数据细化分解，
经内部审批后下达各预算处室的过程。
通过预算审批下达将预算批复数据合理的分配到各个预算处室，
各单位应严格执行，非经规定的追加调整程序不得调整。
4、追加调整
预算追加调整，是通过建立科学规范的内部预算追加调整工作模
式。
对于无预算事项或超预算事项原则上不得执行，对于确需执行的，须按规定的追加调整流程，审核批准后方可执行。对于跨类项目，不允许调剂，同类项目间可以调剂，但须按规定的追加调整流程，审核批准后方可执行。预算筹备金各单位不得直接使用，必需按规定的
追加调整程序，经过审核批准后使用。
5、预算执行申请
预算执行申请，实际上是以此为管理手段，使我办的年度工作方
案得以有效落实，确保最后工作结果符合整体规划要求。
通过预算执行申请可以保证各预算单位或处室的预算工作依照方案有序进行，通过执行审批也可以使领导了解我办开展的所有工
作。
6、采购
政府采购是指各单位使用财政资金采购集中采购名目以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购虽不是预
算管理核心流程，但作为进一步落实预算的有效手段，也需严格管控。
政府采购，除严格依照“先预算，后方案，再采购”的原则，遵守相关法规和要求开展工作外，还应进一步划清采购工作内部分工，
明确工作职责，确保采购工作顺畅开展。
7、分析、决算与绩效评价
执行分析、决算与绩效评价，是通过对各单位或处室的预算执行状况进行事中和事后管理的有效手段，通过定时编制预算执行月报及分析报告，使主任及上级部门及时了解预算的执行进度，通过编制年终决算对一年的工作成果进行总结分析，即为年度绩效考评提供依
据，也为下一年度预算编制提供基础数据资料文件资料。
预算收支结构是对单位履行其职能的经济活动的总结和描述，在对单位收支活动进行分类与分析的基础上，明确任务主体在履行具体业务时可以发生哪些经济行为，或者不行以发生哪些经济行为。在内部预算批复后各处室就明确获知了所需履行的任务，以及与之匹配的资金。但是对于这些任务的具体执行者通过什么样的方式来履行这些任务，则需要将管控措施进一步连续到经济行为。所以设计经费收支
结构的根本目的是为了进一步规范单位的经济行为。
表一：项目收入结构表
表二：经费支出结构表
(一)预算编制相关处室相互之间信息沟通不畅或预算编制方法
选择不当，可能致使预算编制超支或不足。
(二)预算分解和调整不合理，可能致使预算准确率较低。
(三)预算执行不力，可能致使预算缺乏严肃性。
各处室依据国家关于政策规定及其行使职能的需要确定预算数，综合处进行汇总并编制预算，逐级上报、审核，经财政部门审批后执
行。
1、收入预算
我单位为全额事业单位，经费来源均为财政拨款。
2、支出预算
到政府采购项目的应编制政府采购预算。
基本支出预算包括人员经费和日常公用经费，人员经费预算包括工资支出和对个人和家庭的补助两部分，预算编制时按相应人事编制部门批复的人员编制数和规定的工资、津贴标准测算、编制；日常公用经费预算包括定额公用经费和非定额公用经费预算。定额经费预算编制时按公用经费定额标准测算、编制；如确因状况特殊，公用经费不足的，据实编制弥补公用经费预算定额不足的支出预算。非定额公用经费预算的编制(单位补充)单位依据实际状况测算的如租赁费、大宗印刷费、公务用车运行维护费、工会经费、公务接待费等其他商
品和服务支出费用。
项目支出预算，是单位为履行特定的工作任务或事业进展目标，
在基本支出预算之外编制的年度项目支出方案。
1、勤俭节省的原则
各处室预算支出的编制，应当贯彻勤俭节省的原则，严格监控各
处室的经费开支。
2、统筹兼顾、保障重点的原则
各级一般公共预算支出的编制，应当统筹兼顾，在保证基本公共
服务合理需要的前提下，优先支配财政部门确定的重点支出。
3、权利义务全都原则
各处室上报本处室预算数，应对本处室预算的真实性和预算资金使用的合规性和有效性负责；综合处负责预算编制的组织沟通协调和预算执行状况的监督检查，对年度审计中反映的问题也应由各处室承
担相应的责任。
4、收支平衡的原则
实行预算监控管理，依照收支平衡的原则，合理支配所有资金，不得超预算支配支出。在执行中，原则上不予调整预算，因特殊状况
确需调整，应当依照规定程序报批。
5、结余结转资金与下年度预算编制相结合的原则
所有结余结转资金要与下年度预算编制紧密结合，基本支出结余结转主要用于增人增编、增资和其他必需基本支出；确需保留的项目
结余结转资金要编入下年度预算，按原规定用途继续使用。
综合处具体承担预算编制、归口管理各处室预算数的汇总、预算
编制的职责；各处室分工负责职责范围内的预算申请、预算执行与监
督工作；各处室为本单位预算管理责任主体。
综合处
负责组织编制所监管企业政府性项目年度投融资方案，并监督实
施；进行政府投融资决策的政策调查；审核所监管企业进展战略与规划；编报整理所监管企业综合信息；综合沟通协调办公室日常工作；负责综合文稿起草、重要事项督办工作；制定内部监控制度和内部监督制度；负责信息公开、宣扬教育培训、基层党群及法律事务工作；承办财务、资产管理、文电、会务、机要、档案、保密、信访、内勤、平安等事项
的管理工作；履行领导交办的其他工作事项。
债务监管与投
管理处
负责所监管企业政府性项目债务规模监控、融资方案的审核及债务
资金的监管；指导所监管企业建立稳定的还款机制和风险补偿机制。
负责所监管企业政府性资产注入方案的编制并组织实施；负责对政府城建债务偿债筹备金的管理和使用；对所监管企业接受财政性资金进行初审、备案和监管；负责政府相关投融资资产债务统计分析工作；承办政府授权的政策性信贷担保工作；依据授权，负责监管其他政府性投
资。
争论提出所监管企业国有资产运营管理方法；负责所监管企业
所有权登记及管理工作；负责监管企业资产评估项目的核准和备案工
作；对所监管企业对外投资、担保等事宜履行出资人职责；负责指导所
监管企业国有资本经营预算的编制和关于工作。
指导所监管企业完善公司法人治理结构，乐观实施现代企业制度、
现代所有权制度xx,指导所监管企业筹划上市、资产重组、对外合资
合作等工作；对所监管企业国有所有权权益调整事项提出建议或意见。
绩效
考核处
依据国家关于规定，制订完善所监管企业负责人经营业绩考核制
度、工资总额调控方法和收入分配制度改革指导建议或意见；依据关于
规定，规范所监管企业负责人职位消费和职工福利保障政策。
指导所监管企业建立完善财务预决算报告管理制度；组织所监管企
业严格实施统一的财务管理制度并进行财务监督；负责所监管企业审计管理工作；建立健全所监管企业绩效评价体系并组织实施；建立完善国有资产保值增值考核方法；负责所监管企业清产核资和资产损失核销工
作。
监事会
工作处
依照关于规定，承担所监管企业监事会日常管理工作，负责检查、
指导所监管企业监事会业务；对所监管企业公司章程修改变更进行审
核；负责受理、审核、报送所监管企业监事会工作报告；办理派驻监事会主席、外派监事会成员手续，审核所监管企业兼职监事及监管企业全资及控股企业监事会主席人选资格/资质；依据授权，提出监事会成员名单；负责组织监事人员专业培训；依据需要对所监管企业财务、重大
事项进行监督检查；承办上级交办的其他事项。
预算资料文件由封面、表格、预算编制说明构成。
1、封面
封面包括预算名称、编制单位(盖章)、单位负责人、制表人签
字、报送日期等内容。
2、预算编制说明
预算编制履行后应按规定格式撰写预算编制说明，文字内容力求
简明扼要。
3、预算表格及填报说明
由汇总表、明细表、信息表、所有基础数据计算表及填表说明构
成。
预算监控，是指派时或不定时的将预算执行结果同预算批复结果进行比较，旨在及时发觉预算执行过程中存在的问题，并为领导决策
提供支持和依据。
预算监控的目标，一是实时记录预算执行过程数据，并同预算编报及批复进行比较，以改进预算管理过程；二是向领导及时提供预算
执行进度的数据，为领导决策提供支持和依据。
预算资金的实际使用，通过财务和业务记录，及时、完整、准确地反映预算执行的进程，同预算编报及预算批复进行比较、核对，可以发觉预算执行过程中存在的问题，从而可以改进预算管理工作，同时可以向领导及时、准确地提供预算项目执行进度以及经费支出额度
等有效信息，从而为
预算监控，通过收集、整理历史年度的预算收支执行状况的数据，可形成各年度口径全都、易于比较、格式规范的预算执行结果基础信息数据库，可为预算编报提供有效支撑；通过对各级预算处室动态地收集预算项目执行进度数据及经费支出额度数据，可为各预算处室预算执行状况进行分析、评估，及时发觉预算执行中存在的问题，从而加强对各预算处室预算执行的监控；通过定时编制预算执行分析报表，或编制特定分析或建议报告，可向领导及时反馈预算执行的过程
信息，为领导决策提供有效支持。
(一)会计及时编制预算执行状况月报，出具预算管理月报表，
提交综合处负责人，同时上报主任；(二)各处室定时对预算执行状况统计表，形成相关报告，提交综合处；
(三)综合处依据会计和各处室提供的资料文件资料，与预算分解明细进行比对，汇总分析预算执行状况，上报主任并抄送预算执行
小组(由综合处牵头设立),供其参考检查使用；
(四)预算执行小组监督各处室的预算执行状况，并将检查结果
上报主任；
(五)年终，会计依据预算批复数据和会计核算数据编制预算决算报表，并作为预算绩效考评的基础信息；决算报表提交综合处，同
时上报主任。
(六)综合处汇总分析年度预算执行状况，上报主任，指导年度
预算绩效考评及下一年度预算的编制。
为了加强财务管理，监控经费开支，本着精打细算、勤俭节省的工作原则，依据国家相关法规，结合本单位实际状况，特制定经费支
出管理内部监控制度。
本流程主要明确了
节点、岗位分工、管控要求进行了规范。
1、综合处
(1)组织编制本单位预算，编制下达年度执行预算，并对预算
执行状况进行监督和检查。
(2)负责牵头制定经费支出标准，制止、纠正单位违反财经纪
律及其他管理规定的行为。
(3)负责本单位预算编制、执行、监控、绩效评价和公开，参
加决算编制相关工作；
(4)负责指导、监督报账会计的核算工作；
(5)负责对预算内经费支出事项的审批程序的完整性进行审核。
(6)负责定时编制本单位经费支出预算执行状况管理报告，为
领导管理决策提供信息支撑。
2、会计
会计岗位在财务管理中的职责是：
(1)帮助领导做好财务管理工作，当好领导的参谋和助手。
(2)认真贯彻执行《会计法》,严格遵守财务会计制度、方法，
并组织实施。
(3)组织开展财务分析，提供全面、准确、及时、合法的财务
会计信息资料文件资料。
(4)科学、合理地编制和执行部门预算，合理有效地使用资金，
确保资金平安。
(5)做好财务报表工作。做到数字准确，内容完整，上报及时。
(6)审核会计凭证及其他会计资料文件资料的内容是否真实、
完整，计算是否准确，手续是否齐全，是否符合关于规定。
(7)依据签批手续齐全的原始凭证制作网上报账单并打印，然后附上《零星票据汇总表》,交市政府资金结算中心(以下简称结算
中心)审核记账。
(8)做好向结算中心的财务报账工作，搞好与结算中心的衔接
和沟通协调，确保资金正常有序运转。
(9)协作审计等外部监督部门开展检查、审计工作，履行领导
交办的其他工作。
3、业务处室
(1)负责提出本处室经费支出预算数。
(2)负责据实提出经费支出事项申请，按规定履行相应的审批
程序。
(3)负责依照相关办理费用报销程序，按要求提供真实有效的
票据。
(4)把握本处室的预算执行状况，确保经费支出不超出预算额
度。
(5)负责对本处室经费支出中发觉的异常状况及时实行有效措
施，规范所有业务行为。
4、分管主任
负责依照经费支出事项审批权限，对所分管的业务处室支出事项
进行审核。
5、主任(财务签批人)
负责依照经费支出事项审批权限，对支出事项经分管主任审议通
过后进行最后审批。
经费支出总体流程包括流程图与流程节点简要说明，具体如下：
流程节点：
监控活动名称：经费支出事前审核
说明
(1)经费支出编制与所有经费归口管理单位
①本单位的所有经费支出均应依照归口管理的原则明确相应的
责任单位，所有经费包括基本支出与项目支出两部分经费。
②所有经费归口管理处室
经费由综合处归口管理。
(2)经费支出的事前审批程序
经费支出事前审批程序如下：
①对于本单位会议费、业务公告费、专项宣扬费、业务印刷费等费用支出事项由各业务处室提出申请，并由分管主任、综合处审核后，
报主任审批。
②所有经费支出涉及到政府采购的，应依照政府采购的相关要求
执行。
③经费支出中除政府采购范围内的其他物品采购，应到市政府资
金结算中心办公超市购买。
(3)依据结算中心的财务管理要求，各处室年初申报列入部门
预算的专项经费，纳入单位基本账户或零余额账户统一管理。
有下列状况之一的，不予审批：
①按规定需要招标或议标确定的项目，未按规定进行招标或议标
②按规定需要进行政府采购的物品，未按规定进行政府采购的；
③按规定需要有审计结论方能支付的经费，未有审计结论的；
④按规定需要签订协议方能支付的经费，未签订协议的；⑤签有协议，未按协议商定或超过协议商定金额支付的；
⑥弄虚作假、变相虚列、挥霍铺张的；
⑦其他违犯国家关于法律法规和规章制度的。
流程节点：
监控活动名称：借款管理
流程节点：
监控活动名称：报销管理
说明：参见报销管理子流程
A1
经办人依据工作需要履行事前审批程序，提出借款需求。
需要预借现金的，处室负责人签批支付通知后转分管主任；需要领用支票的，
处室负责人签批经费支出申请报告后转分管主任。
B1
需要预借现金的，需分管主任签批支付通知；
需要领用支票的，需分管主任签批经费支出申请报告。
A2
需要预借现金的经办人凭经过审批的支付通知到财务室填制《借款单》,需要领用支票的经办人凭经过审批的经费支出申请报告到财务室填制《支票领用
单》。
Cl
借款金额在xx元以内的，经综合到处长签字报经分管主任审批。
A3
借款金额在xx元以内的，分管主任批准后，办理借款手续。
D1
借款金额在xx元以上的，分管主任批准后报主任审批。
A4
借款金额在xx元以上的，主任批准同意后，到财务处按规定程序办理借款手
续。
E1
财务室会计对《借款单》进行复核，并办理依据审批后的《借款单》、《支票
领用单》借款手续。
A5
经办人履行费用报销程序。
E2
财务室会计定时对备用金进行清理。
流程节点：
监控活动名称：借款审批说明
(1)因工作需要预借现金的，由经办人持处室负责人、分管主任签批
的通知或其他支付通知到财务室填写《借款单》。借款金额在
经综合到处长签字报经分管主任批准后，办理借款手续；借款金额在
理借款手续。
(2)办理公务需要领用支票的，经办人可持经处室负责人、分管主任签批的经费支出申请报告填制《支票领用单》。借款金额在
流程节点：
监控活动名称：借款办理
说明
(1)现金借款
借款人应提前一天将批准的借款手续送交财务室，由财务人员到结算
中心办理提款手续，非因公借款一律不予办理。
因公借款，借款人应于公务终止后一周内到财务报账结算。
(2)领用支票
已按规定领用支票的，应在一周内持发票和相关附件到财务室结算，
以便及时报账。
领用的支票必需按预定用途支出，不得随便改变支出用途；对未使用
的支票，应及时交回财务室。
A1
经办人需提前两天将报销单据交到财务室，由财务人员进行初审和分类整
理，按规定粘贴原始凭证，核实原始凭证张数和金额；
B1
由处室负责人挨次分别在贴票单和零星票据汇总表上签字；
Cl
分管主任在贴票单和零星票据汇总表上签字；
D1
综合到处长在贴票单和零星票据汇总表上签字；
E1
业务分管主任在贴票单和零星票据汇总表上签字；
F1
主任在贴票单和零星票据汇总表上签字；
G1
会计办理报销，制作网上报账单并打印，将单据交结算中心记账；
A2
经办人员签字或签章确认已收到费用.
流程节点：
监控活动名称：报销审核
(1)办理财务报销业务前，经办人应取得或填制合法、有效的原始凭证，原始凭证的时间、名称、数量、金额、印章等要素必需齐全。经办人
对提供原始凭证的真实性、合法性负责。
(2)经办人应对取得的原始凭证分类整理并填制报销单，其中，取得与出差关于的票据需填写《差旅费报销单》,取得其他票据需汇总后填写《零星票据汇总表》。按项目、服务等总类填写的原始凭证，须附加盖出
票单位印章的明细清单。
(3)凡规定事前审批的报销事项，须附经审签的申请报告；通过政府
采购以及其他事前签署协议的报销事项，须附相关协议文本。
(4)经办人须在每张原始凭证及报销单上签注姓名，按财务规定程序
审核后报销。经办人及处室负责人对审签的经济事项承担责任。
(5)财务人员在办理报销业务事项中，要严格依照制度规定审核把关。对记载不准确、不完整的原始单据应退回，或要求补充完善相关资料文件资料；对非经费审批人签署或超权限范围签署的原始凭证等不予受理；对
不符合规定的报销事项，予以制止和纠正。
财务室会计在审核经费支出单据时，重点审核以下内容：
①事前审批程序是否完整；
②是否符合处室的开支范围；
③是否符合各处室的经费预算额度；
④是否提供了合法、有效的报销票据。
经费支出报销票据的相关要求如下：
①发票抬头应为单位全称，填写准确；
②定额发票必需有对方盖章，无章发票不予报销；
③收据(财政票据除外)及白条不予报销，因个人原因违章的罚款单
据不予报销；
④对于虚假发票、不在经费开支范围内以及不符合经费支出相关规定
的票据，财务室不予办理报销。
Al
出差人员事先填报《出差审批单》。
B1
处室负责人审核《出差审批单》。
Cl
分管主任审核《出差审批单》。
D1
主任审批《出差审批单》。
E1
出差人需要借款的，到财务室办理借款手续，参照借款子流程执行。
A2
出差人出差后填写《差旅费报销单》。
F2
财务室会计对报销单据进行审核，参照费用报销子流程办理支付或报销手
续。
流程节点：
监控活动名称：出差的事前审批
(1)出差实行事先审批管理程序。
出差人必需按规定报经主任批准，从严监控出差人数和天数，严格监控差旅费支出规模，不得以任何名义和方式变相旅游，不得组织异地处室
间无实质内容的学习沟通和考察调查。
出差审批单属于报销的必备凭证。未经审批擅自出差，差旅费用自理。
(2)明确差旅费支出范围
差旅费支出范围包括
补助等报。
(3)明确差旅费支出标准
参照《关于印发《
6号号)执行。结合我实际，主要费用开支标准如下：
①城市间
出差人员应当按规定等级乘坐
规定等级乘坐
到出差目的地有多种
平安的前提下，应当选乘经济便捷的
的城市不得乘坐飞机。
依据目的地距离及时间支配需要乘坐飞机的，民航进展基金、燃油附
加费可以凭据报销。
外损害保险费。
住宿费标准：出差人员可住单间或标准间。
伙食补助标准：
用。
100元包干使用。
伙食补助费标准(元/每天)
(普通套间)
副市级、正局级(单间或标准间)
北京
800
500
350
100
天津
800
450
320
100
河北
800
450
310
100
山西
800
480
310
100
内蒙古
800
460
320
100
辽宁
800
480
330
100
大连
800
490
340
100
吉林
800
450
310
100
黑龙江
800
450
310
100
上海
800
500
350
100
江苏
800
490
340
100
浙江
800
490
340
100
宁波
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本文标题：单位内控制度案例
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